연말정산 12월 전에 할 일, 카드 공제 문턱과 놓치기 쉬운 공제

12월 전에 가장 먼저 할 일은 홈택스 연말정산 미리보기(10월 28일~12월 18일)로 1~9월 카드 사용액과 예상세액을 확인하는 것입니다. 그다음 카드 소득공제 문턱(총급여의 25%)을 넘었는지 계산하고, 연금저축·IRP, 고향사랑기부, 월세 같은 공제를 연말 전에 점검하세요.

1. 미리보기로 현재 위치 확인

미리보기는 홈택스 → 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기에서 열 수 있습니다. 자세한 사용법은 연말정산 미리보기 안내에 정리했습니다. 1~9월 카드 사용금액을 확인한 뒤 10~12월 예상 지출액을 입력하면 됩니다.

2. 카드 소득공제 문턱 계산하기

카드 소득공제는 연간 카드 등 사용액이 총급여의 25%를 넘을 때 적용됩니다. 공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 대중교통·전통시장 40%입니다(총급여 7,000만 원 이하는 문화체육 사용분 30%).

계산 순서는 다음과 같습니다.

1. 예상 총급여에 0.25를 곱해 문턱 금액을 구합니다. (예: 총급여 4,000만 원이면 1,000만 원)
2. 미리보기의 1~9월 사용액에 10~12월 예상액을 더합니다.
3. 합계가 문턱 미만이면 아직 공제가 시작되지 않은 상태입니다. 합계가 문턱을 넘으면 넘은 금액에 결제수단별 공제율이 적용됩니다.
4. 계산한 공제액이 아래 한도를 넘으면 초과분은 공제되지 않습니다.

2026년 카드 공제 한도

한도는 조세특례제한법 제126조의2에 따르며, 추가공제 한도는 전통시장·대중교통 등 특정 사용분에 별도로 적용됩니다. 자녀 수에 따른 확대는 기본공제 대상 자녀가 있는 경우에 해당합니다.

3. 놓치기 쉬운 공제 점검

국세청 카드뉴스는 남은 연말에 다음을 확인하라고 안내합니다.

• 연금저축·IRP: 올해 납입금액과 남은 공제한도를 확인하고, 추가 납입에 따른 세액공제 효과를 점검합니다. 한도와 공제율은 소득에 따라 다르므로 가입한 금융회사 화면이나 홈택스에서 본인 기준으로 확인하세요.
• 주택청약종합저축: 공제 대상 여부와 납입금액을 확인합니다.
• 고향사랑기부금: 10만 원 초과~20만 원 이하 구간은 40%, 20만 원 초과분은 15%(요건을 갖춘 특별재난지역 기부금은 30%)가 적용됩니다.

4. 2026년 달라진 공제 확인

• 월세 세액공제: 일정 요건을 충족하는 맞벌이 부부의 공제 적용이 확대되고, 3자녀 이상 가구는 대상 주택 면적 기준이 완화됩니다.
• 교육비: 직계비속의 소득요건이 폐지되어 아르바이트하는 대학생 자녀 교육비도 공제 대상이 되고, 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 아동의 예능학원·체육시설 수강료도 공제 가능합니다.
• 성년 자녀 자료: 성년 자녀의 공제자료를 조회하려면 별도의 자료 제공 동의가 필요합니다.

5. 서류와 일정 메모

• 카드 내역이 미리보기에 빠졌다면 2027년 1월 개통 예정인 연말정산 간소화 서비스에서 확인합니다.
• 월세 계약서, 가족 관계 서류 등은 미리 준비해 두면 1월 제출 때 편합니다.
• 소득이 적은 가구는 연말정산과 별도로 신청하는 장려금도 확인하세요. 기한 후 신청은 12월 1일까지입니다(근로장려금 기한 후 신청).
• 12월 전체 일정은 2026년 12월 마감 일정에서 볼 수 있습니다.

이 글은 2026년 11월 7일 기준 국세청 안내와 조세특례제한법 제126조의2를 정리한 것입니다. 개별 상황은 홈택스 미리보기나 국세청(126)에서 확인하세요. 혜택달력은 정부 기관이 아닙니다.